|
| 企业内部控制风险管理、萨班斯法案SOX操作和运用技巧 |
企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理、薩班斯法案SOX操作和運(yùn)用技巧
【開課城市】上海 深圳 北京
【開課時(shí)間】2009年8月01-02日 2009年8月08-09日 2009年8月15-16日
【課程背景】
財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)及審計(jì)署等五部委會(huì)，于6月28日聯(lián)合發(fā)布““薩班斯法案(SOX)”———《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（下稱《基本規(guī)范》），并定于明年7月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)強(qiáng)制施行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市其他大中型企業(yè)執(zhí)行?！兑?guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。國(guó)際資本市場(chǎng)大力強(qiáng)化內(nèi)部控制。研究結(jié)果表明，內(nèi)部控制存在缺陷是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗并最終鋌而走險(xiǎn)、欺騙投資者和社會(huì)公眾的重要原因。為此，許多國(guó)家通過立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的“入門證”和“通行證”，我國(guó)境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請(qǐng)海外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會(huì)計(jì)控制已難以應(yīng)對(duì)企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)控制必須向風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展；同時(shí)，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)，以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)估和外部評(píng)價(jià)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。為幫助財(cái)務(wù)管理人員系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，有效的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制。特邀請(qǐng)著名企業(yè)內(nèi)控管理專家黃教授進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精確講解和解答。
【適合對(duì)象】企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、ＣＥＯ、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)，企業(yè)管理層其它中層人員。
【培訓(xùn)大綱】
一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺(tái)背景
1.為什么需要制定內(nèi)部控制體系？
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu)
3.案例：美國(guó)SOX法案對(duì)內(nèi)控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內(nèi)部控制？
4.內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素
5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？
6.內(nèi)部控制制度有效性的審計(jì)及回避制度
7.案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的演進(jìn)
三、內(nèi)部環(huán)境
1.什么是內(nèi)部環(huán)境
2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
4.如何設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析 ：安然事件
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.什么是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2.什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估該如何進(jìn)行
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)
6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險(xiǎn)
8.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
10.案例分析：金蝸牛倒閉
五、控制活動(dòng)
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務(wù)分離控制
3.如何設(shè)計(jì)授權(quán)審批控制
4.如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
5.如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
6.如何設(shè)計(jì)預(yù)算控制
7.如何設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)分析控制
8.如何設(shè)計(jì)績(jī)效考評(píng)控制
9.如何建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
10.案例分析：中航油的潰敗
六、信息與溝通
1.對(duì)內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識(shí)別相關(guān)管理信息
3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
6.案例分析：伊利奶業(yè)
七、監(jiān)督檢查
1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
3.內(nèi)控缺陷如何報(bào)告
4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷
5.如何評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制
6.企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)估如何報(bào)告
7.案例分析：長(zhǎng)虹事件
八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定
2.內(nèi)部控制的基本平臺(tái)如何建設(shè)
3.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程
4.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫
5.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
8.案例分析：中行哈爾濱事件
【講師介紹】
黃教授，會(huì)計(jì)學(xué)博士,博士生導(dǎo)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師，廣東省財(cái)政學(xué)會(huì)、經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。長(zhǎng)期從事內(nèi)外資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與控制相關(guān)領(lǐng)域的工作，擔(dān)任若干家集團(tuán)公司財(cái)務(wù)顧問及獨(dú)立董事，經(jīng)常被國(guó)內(nèi)各大媒體或經(jīng)濟(jì)論壇作為特邀嘉賓撰文或發(fā)表演講，長(zhǎng)期為國(guó)內(nèi)各大、中型企業(yè)提供培訓(xùn)以及咨詢服務(wù)。專業(yè)及擅長(zhǎng)領(lǐng)域：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制，公司治理等。
黃教授，培訓(xùn)咨詢服務(wù)的典型客戶：摩托羅拉（中國(guó)）有限公司天津分公司、大連港、廣州本田汽車，廣州五羊摩托、廣船國(guó)際、湖南獵豹汽車、貴州黃果樹集團(tuán)、云南云天化股份有限公司、浙江鐵牛集團(tuán)、江蘇春蘭集團(tuán)、廣東格力空調(diào)、海南旅游集團(tuán)、深圳中興通訊、安徽江淮汽車、馬鞍山鋼鐵集團(tuán)、江中制藥等近千家單位。
【會(huì)員報(bào)名】
1．培訓(xùn)費(fèi)用：2500元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)、茶點(diǎn)費(fèi)）
2．報(bào)名電話：010-51600571 010-51600671 010-51264223
3．值班手機(jī)：13683686366 齊老師； 傳真 010-51411743
4．報(bào)名方式：電話報(bào)名-->左旋肉堿有用嗎化妝水豐胸精油哪種好好用化妝水哪個(gè)牌子好美白眼霜什么牌子好填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)表
5．備 注：如課程已過期,需更多課程,請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
6．網(wǎng) 址：www.china-cxpx.com（中國(guó)誠(chéng)信培訓(xùn)網(wǎng) 最專業(yè)的講師的團(tuán)隊(duì)）
|
|
