| 副標題 |
企業所得稅匯算清繳政策解析及帳務處理技巧 |
| 主辦單位 |
巔峰培訓會員單位 |
| 學員對象 |
公司總經理、首席財務官、稅務官、財務總監/經理、稅務總監/經理、法律總監/經理、會計主管、涉稅會計及稅務師事務所稅務專員等 |
| 授課時間 |
2009年12月11-12日 、[長期舉辦，最新時間請咨詢] |
| 授課顧問 |
于老師 |
| 授課地點 |
青島市南區 |
搜索青島 |
| 每班人數 |
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| 報價 |
1680
- 在線免費預定報名一周內確定繳費者
可享團體優惠價！ |
課程目的 |
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為您分析稅法規定與財務處理的差異，教給您如何運用此差異進行納稅調整及相應的帳務調整的技巧。 |
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課程內容 |
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09年度企業所得稅匯算清繳政策解析及帳務處理技巧
【課程背景】：新《企業所得稅法》及其《實施條例》頒布實施后，出臺了一系列配套文件。政策的頻繁變動給企業的帳務處理帶來了很多不連貫的麻煩，以前常用的發票管理方法不適用了，如何處理才能保證2009年匯算清繳不出現大的紕漏？企業所得稅法與企業會計準則、企業會計制度之間存在哪些差異？如何進行納稅調整？暫時性差異項目如何通過所得稅會計方法進行核算？
為切實把握國家最新稅收政策動態，解決企業經營中的稅收難點、疑點， 高吉財務特邀于紅老師，通過對2009年新的企業所得稅主要政策的解讀，為您分析稅法規定與財務處理的差異，教給您如何運用此差異進行納稅調整及相應的帳務調整的技巧。
【課程特色】：
◆教學模式先進：案例教學、經驗分享、小組討論、師生互動。
◆課程內容實用：為財稅經理人量身制作可操作性強，即學即用。
◆最佳交流平臺：學員交流，智慧碰撞；加強合作，資源共享。
【課程內容】：
一、匯算清繳的常識
●企業所得稅匯算清繳涉及的主要納稅調整事項
*超過稅前扣除標準涉及的事項
*不合法支出涉及的事項
*會計處理的期限與稅收處理的期限不一致涉及的事項
*不合法票據列支或發票事項處理不當涉及的事項
*彌補虧損涉及的事項
*營業收入、成本確認涉及的事項
*會計差錯、變更涉及的事項
*債務長期掛賬涉及的事項
*因稅收審批或備案涉及的事項
*因退貨或沖減營業收入涉及的事項
*稅收對某些行業按預計利潤預征所得稅涉及的事項
*因資產的各項減值準備、預計負債等涉及的事項
*各種視同銷售行為涉及的事項
*因公允價值變動損益涉及的事項
*因股權投資、債務重組、資產評估涉及的事項
*不征收收入、減稅、免稅收入、稅收優惠涉及的事項
*稅務機關征管不當涉及的事項
*因境外所得抵免涉及的事項
二、2009年度企業所得稅匯算清繳前的納稅自查及相應帳務調整技巧
●匯繳前的自查方法（案例講解）
1、稅負分析法 2、控制分析法（加工制造業檢查重要方法）
3、發票比例綜合分析法 4、現金流分析法
5、合理性分析法
●新準則與稅法62項差異項目的納稅調整及所得稅會計方法
1、新準則與稅法62項差異項目
2、應稅收入的納稅調整及帳務處理
3、成本費用的納稅調整及帳務處理
三、特殊事項所得稅處理
1、稅務稽查及以前年度損益處理 2、彌補虧損處理
3、資產損失處理 4、企業重組所得稅處理
5、企業清算所得稅處理 6、企業所得稅優惠政策應用等
高吉課程不逐條學習新企業所得稅法及條例，注重的是實用性
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