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| 內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范 |
內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
【培訓(xùn)日期】2009年6月26日-27日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】深圳
【備注說明】本培訓(xùn)班全年循環(huán)開課，如有需求，歡迎來電咨詢！
【培訓(xùn)對(duì)象】董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管；總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營管理人員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士
【課程背景】
如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？
如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時(shí)采取有效措施？
……
為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來德隆集團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。
【課程收益】
通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
●通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
●掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
●掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
●掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
●深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
【課程大綱】
第一部分：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)篇
一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念
1）內(nèi)部審計(jì)的概念
●概念
●目的
●內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較
2）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段
●控制
●控制結(jié)構(gòu)
●企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
●企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
3）內(nèi)部審計(jì)的角色
●監(jiān)督者
●檢察員
●協(xié)助者
●咨詢師
4）內(nèi)部審計(jì)過程
●理解期望
●分析經(jīng)營狀況
●確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)
●分析程序與風(fēng)險(xiǎn)
●匯報(bào)與跟蹤
5）基本審計(jì)方法
●與管理層討論
●實(shí)地觀察
●審閱書面資料
●抽樣測(cè)試
二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題
●審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書
●審計(jì)計(jì)劃
●重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
●內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用
●審計(jì)抽樣
●審計(jì)證據(jù)
●審計(jì)工作底稿
●審計(jì)報(bào)告
●審計(jì)質(zhì)量控制
三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解
●內(nèi)部控制審計(jì)
●舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告
●后續(xù)審計(jì)
●內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)
●結(jié)果溝通
●遵循性審計(jì)
●分析性復(fù)核
●風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
●人際關(guān)系
●內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法
●內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系
●內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理
●經(jīng)濟(jì)性審計(jì)
●效果性審計(jì)
●效率性審計(jì)
四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題
●符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試
●重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣
●不同類型審計(jì)的特殊考慮
第二部分：企業(yè)內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制概論
1）內(nèi)部控制的概念
●內(nèi)部控制的一般概念
●COSO報(bào)告的定義
●內(nèi)部控制的種類
2）內(nèi)部控制的屬性
●職責(zé)分工
●實(shí)物接觸控制
●內(nèi)部核查
●充分的書面記錄
●恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)
3）內(nèi)部控制的種類
●按控制性質(zhì)分
●按控制內(nèi)容分
●按控制地位分
●按控制功能分
●按控制時(shí)序分
4）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
●相互牽制
●協(xié)調(diào)配合
●崗位匹配
●成本效益
●整體結(jié)構(gòu)
5）控制點(diǎn)與控制技巧
●一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處
●一般控制技巧
6）總結(jié)：內(nèi)部控制的局限
二、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范總攬
1）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范（試行）
●基本規(guī)范
●貨幣資金
●銷售與收款
●采購與付款
●工程項(xiàng)目
●擔(dān)保
●對(duì)外投資
2）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范（征求意見稿）
●成本費(fèi)用
●存貨
●預(yù)算
●固定資產(chǎn)
●籌資
三、業(yè)務(wù)流程重組
1）流程重組的癥狀
●市場(chǎng)份額下降
●交貨期延長
●競(jìng)爭能力降低
●生產(chǎn)率降低
●客戶滿意度降低
●環(huán)境劇變
2）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
●制定重組策略
●流程設(shè)計(jì)
●實(shí)施
●效果評(píng)估
3）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）
●了解市場(chǎng)和客戶
●制定愿景和戰(zhàn)略
●設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)
●市場(chǎng)營銷
●生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)
●向客戶開票收款及提供服務(wù)
●人力資源管理
●財(cái)務(wù)管理
4）業(yè)務(wù)流程圖
●業(yè)務(wù)流程涉及的部門
●工作內(nèi)容及步驟
●部門間的相互關(guān)系
●業(yè)務(wù)文件
●業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1）常見的舞弊類型
●虛報(bào)冒領(lǐng)
●陰陽發(fā)票
●無中生有
●侵吞不報(bào)
●模仿簽字
●假公濟(jì)私
●瞞天過海
●里應(yīng)外合
●暗渡陳倉
●混水摸魚
●偷梁換柱
●張冠李戴
●監(jiān)守自盜
2）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
●確定控制目標(biāo)
●整合控制流程
●鑒別控制環(huán)節(jié)
●確定控制措施
3）內(nèi)部控制實(shí)例詳解
●貨幣資金內(nèi)控設(shè)計(jì)
●銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計(jì)
●生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)控設(shè)計(jì)
●采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計(jì)
●籌資與投資內(nèi)控設(shè)計(jì)
●預(yù)算控制制度
●成本控制規(guī)范
4）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
●控制環(huán)境
●內(nèi)部牽制
●內(nèi)部審計(jì)
●財(cái)務(wù)內(nèi)控
第三部分：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別
2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類
●籌資風(fēng)險(xiǎn)
●投資風(fēng)險(xiǎn)
●資金回收風(fēng)險(xiǎn)
●收益分配風(fēng)險(xiǎn)。
3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
●客觀性
●全面性
●不確定性
●激勵(lì)性
4）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
●環(huán)境影響
●資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理
●財(cái)務(wù)決策失誤
●管理人員認(rèn)知偏差
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制
1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估（Z-SCORE模型）
2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施
●分配法
●回避法
●轉(zhuǎn)移法
●降低法
【講師介紹】
章老師，中國人民大學(xué)MBA，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。章老師目前為浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州某會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財(cái)務(wù)，從財(cái)務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財(cái)稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過數(shù)十次大型公開課。章老師的授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。
章老師曾服務(wù)過的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、常林集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、江西長運(yùn)股份、浙江大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)、揚(yáng)州教育學(xué)院等。
【報(bào)名方式】
1．培訓(xùn)費(fèi)用：2500元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)、午餐費(fèi)）
2．報(bào)名電話：010-51264223 010-51600571 010-51600671
3．值班手機(jī)：13683686366 齊老師； 傳真：010-51411743
4．報(bào)名方式：電話報(bào)名--><a ><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>御淑堂怎么樣</font></a><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>排名</font><a ><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>什么減肥產(chǎn)品比較好</font></a><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>bb霜</font><a ><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>美白面膜哪個(gè)牌子好</font></a><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>很好</font><a ><font color=black style='text-decoration:none;font-weight:normal;'>眼唇霜哪個(gè)牌子的好</font></a>填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)表
5．備 注：如需更多課程,請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
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